كل ما تحتاج إلى معرفته عن قانون المالك المستفيد النهائي (UBO) 2022 في الإمارات العربية المتحدة

الإمارات العربية المتحدة هي مركز حيوي للأعمال التجارية، حيث تقدم الدولة كل ما يلزم لتشجيع ودعم رواد الأعمال ورجال الأعمال. وهذا يعني توفير بيئة آمنة ومنظّمة بشكل جيد لجذب الشركات من جميع أنحاء العالم.

ويتم تعديل أو تغيير القوانين الخاصة بالأعمال من وقت لآخر. لذلك، من المهم أن تبقى على اطلاع دائم على القوانين الجديدة وأن تتأكد من أن عملك يتوافق معها تماماً.

من هو المالك المستفيد النهائي (UB0) ؟

يعتبر المالك المستفيد النهائي مجموعة من اللوائح الموضوعة لزيادة الشفافية المالية عندما يتعلق الأمر بملكية الأعمال وذلك بهدف مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب بشكل أكثر فعالية.

ليس من الصعب تنفيذ هذه القواعد الجديدة بشكل خاص، ويمكن أن يساعد العمل مع أحد الخبراء على ضمان بقاء شركتك متوافقة تمامًا مع هذه اللوائح.

من هو المالك المستفيد النهائي في الإمارات العربية المتحدة؟

المالك المستفيد النهائي هو المستفيد النهائي من الشركة. فمثلاً إذا كان الشخص يمتلك أسهماً كبيرة في الشركة (أ)، وكانت الشركة (أ) بدورها تمتلك أسهماً كبيرة في الشركة (ب)، فسيتم اعتبار الشخص المعني المالك النهائي للشركة (أ) (في حال لم تكن الملكية تتم من خلال ترتيب غير مباشر). أي أن الهدف من قانون المالك المستفيد النهائي هو تتبّع خط الملكية أو أثرها من شركة إلى أخرى.

وعندما يتعلق الأمر بالشركات، قد تنطوي الملكية على العديد من المستويات المتداخلة. ولذلك يجب تحديد درجة الملكية بدقة لضمان تحديد المالك المستفيد النهائي بشكل واضح.

وإذا كنت صاحب عمل في دولة الإمارات، فأنت بحاجة إلى إعداد سجل للمالكين المستفيدين من شركتك وتقديمه للسلطات المختصة، ما لم تكن معفياً من ذلك. وقد يؤدي الامتناع عن تقديم السجل إلى تعرضك للعقوبة، وبالتالي فمن المهم تنفيذ هذا الإجراء.

استثناءات النظام: لا ينطبق النظام على الجهات التالية:

1. الشركات المملوكة بالكامل للحكومة الفيدرالية أو المحلية أو أي شركات أخرى مملوكة بالكامل لهذه الشركات.
2. الشركات المرخصة أو المسجلة في المناطق المالية الحرة في الإمارات (مركز دبي المالي الدولي وأسواق أبو ظبي العالمية).

ما أهمية قوانين المالك المستفيد النهائي؟

تعتبر قوانين المالك المستفيد النهائي مهمة للغاية في الإمارات العربية المتحدة لأنها مصممة من أجل تعزيز الشفافية للحد من التهرب الضريبي وغسل الأموال، بالإضافة إلى الحد من أي نشاط إجرامي.

كما أن هناك فائدة أخرى لقوانين المالك النهائي، إذ أنها تسهم في تعزيز البيئة التنظيمية في البلاد مما يؤدي إلى جذب المزيد من الشركات إلى الإمارات العربية المتحدة ومواكبة أفضل الممارسات.

وتسهم هذه العوامل جميعها في تعزيز مكانة دولة الإمارات باعتبارها وجهة عالمية للأعمال.

مقارنة بين المالك المستفيد النهائي والمالك المستفيد

المالك المستفيد النهائي (UBO) هو شخص يتلقى أقصى استفادة من معاملة مالية، وهو أكثر مقارنة بالمالك المستفيد (BO).

بشكل مبسط، يحصل المالك المستفيد النهائي على أكبر قدر من الفوائد والرفاهية بغض النظر عن سلسة التحكم، في حين أن المالك المستفيد هو الشخص الذي يتمتع بمزايا الملكية على الرغم من أن ملكية تلك الممتلكات ملك اسم آخر. ويخفي المالك المستفيد النهائي أحياناً هويته ويمكن أن يكون في بعض الأحيان أقل ظهوراً من المالك المستفيد. فعلى سبيل المثال، فيتلقى المساهمين والأوصياء أو الأشخاص الذين لديهم توكيل رسمي أو حتى المدراء المرشحين سواء بشكل مباشر أو غير مباشر العديد من المزايا والأرباح.

يكون المالك الأصلي في الملكية المستفيدة مضموناً في الصورة بدلاً من أن يكون عضو أو مساهم. وبذلك يثبت ملكيته وسيطرته في الكيان أو الترتيب القانوني.

تحليل لوائح المالك المستفيد النهائي.

بصرف النظر عن الشركات التي تم إنشاؤها في المناطق الحرة المالية، أو تلك المملوكة للحكومة، تنطبق لوائح المالك المستفيد النهائي على جميع الشركات الإماراتية. حيث تم تطبيقها في أكتوبر 2020، وبذلك يتم منح الشركات 60 يومًا لإنشاء عملية من شأنها أن تمكن من تقديم معلومات المالك المستفيد النهائي الخاصة بهم. في حين أن الأمر متروك للأعمال الفردية لاتخاذ قرار بشأن المالك المستفيد النهائي الخاص بهم، إلا أن هناك إرشادات لهم لاتباعها.

عندما تنظر إلى شركتك الخاصة، يتم تعريف المالك المستفيد النهائي على أنه شخص لديه السلطة أو حقوق التصويت مع حصة أسهم 25٪ على الأقل في الشركة. سيكون لهذا الفرد أيضًا القدرة على فصل معظم المدراء والمسئولين في الشركة. في الحالات التي لا يوجد فيها مثل هذا الشخص، يعود الأمر إلى من لديه أكبر سيطرة على العمل.

تحتاج أيضًا إلى تحديد من هم المسئولين والمديرون المرشحون. هذا أمر سهل نوعاً ما، حيث أنهم عادة ما يكونون في مناصب عليا، لكن الأهم من ذلك أنهم يتبعون تعليمات من شخص آخر.

بينما يتم تصنيف الشركاء والمساهمين حاليًا في قانون الشركات التجارية الإماراتية، فإن لوائح المالك المستفيد النهائي تعني أن هناك حاجة إلى مزيد من المعلومات، بما في ذلك حقوق التصويت لكل مساهم.

غير معروف ما إذا كانت معلومات المالك المستفيد النهائي ستظل خاصة (أي للاستخدام الرسمي فقط) أو سيتم نشرها على الملأ.

من المهم أيضًا أن تقوم شركتك بإخطار السلطات إذا حدثت أي تغييرات مهمة في شركتك والتي قد تؤثر على المالك المستفيد النهائي . فيجب أن يتم ذلك في غضون 15 يومًا من إجراء التغيير.

هناك عقوبة لعدم الامتثال لـقانون المالك المستفيد النهائي، بما في ذلك الغرامات أو العقوبات الأخرى من وزارة الاقتصاد الإماراتية.

الخطوات المتخذة لتتبع امتثال المالك المستفيد النهائي والإبلاغ به من خلال إقرار.

1. البحث الأولي عن المالك المستفيد النهائي وتحديد هويته

يُطلب من جميع الجهات المسجلة تقديم إقرار مع التفاصيل الشخصية (مثل الاسم والجنسية والعنوان وجواز السفر وتاريخ الميلاد ومدى المساهمة وما إلى ذلك) فيما يتعلق بتحديد هوية وتوثيق حملة أسهمها/شركائها أو أصحابها المستفيدين النهائيين لدى المسجل وسلطات الترخيص (مثل وزارة الاقتصاد والمنطقة الحرة في ميدان) المسجلة في الإمارات العربية المتحدة. والتاريخ المتوقع في وقت تأسيس/تسجيل الشركات الجديدة.

ملاحظة: يجوز للمسجل أيضا أن يطلب تقديم نسخة جواز سفره، وإثبات عنوان إقامته، والشهادات، ومذكرات التفاهم وما إلى ذلك، وأي وثائق أخرى ذات صلة بالمنظمات غير الحكومية، وربما الإدارة العليا، أو أعضاء مجلس الإدارة المرشحين أيضا.

وبذلك، فإن الجهات المتضررة مطالبة باتخاذ الخطوات المنابة لتجميع وحفظ بيانات دقيقة دقيقة متعلقة بالمستفيدين الحقيقيين والاحتفاظ بها في المستقبل، بما في ذلك أي تغييرات لاحقة.

2. إعداد سجلات الشركة السكرتارية

ومن ثم يتعين على جميع الشركات الاحتفاظ بالسجلات التالية:

• لائحة المساهمين والشركاء.
• سجل للمالكين المستفيدين (على سبيل المثال، يمكن أن يتضمن التفاصيل ذات الصلة بالجهات الراعية المحلية استناداً إلى الاتفاقات الجانبية/اتفاقات الثقة/المضاربة/المؤسسة وما إلى ذلك.
• سجل المدراء وأعضاء مجلس الإدارة والمدراء المرشحين.
• ويتعين تحديث أي تغييرات تطرأ على هذه المعلومات في غضون خمسة عشر (15) يوماً من تاريخ التغيير.

3. تقديم بيان المالك المستفيد النهائي إلى السلطات المختصة

• ومن المحتمل أن تكون هناك عواقب وخيمة على عدم الامتثال، ويجوز لوزير الاقتصاد أو هيئة منح التراخيص أن يفرض جزاءات من قائمة الجزاءات الإدارية التي قد تصدر في الوقت المناسب.
• طريقة تقديم إعلان المالك المستفيد النهائي متاحة على الإنترنت. تواصل مع موظفينا على 800FZ1 لمعرفة كيفية تقديم ملف للمالك المستفيد النهائي أو تسجيل الدخول إلى بوابتنا عبر الإنترنت للعثور على جميع المعلومات.

الأسئلة الاكثر شيوعاً/

1. ما هي مؤهلات المالك المستفيد؟

   في المقام الأول، المالك المستفيد هو الشخص الذي يمتلك ويمارس أكثر من 25٪ من أسهم الشركة وحقوق التصويت (إذا كان ذلك ممكنًا).

2. ما الفرق بين المالك المستفيد والمالك المستفيد النهائي ؟

   المالك المستفيد هو الشخص الذي تُجرى المعاملة المالية نيابة عنه، وهو ببساطة المستفيد الطبيعي. أما المالك المستفيد النهائي هو الشخص الذي يتلقى المنفعة العليا عندما تمضي منظمة أو مؤسسة في صفقة.

3. لماذا نحتاج إلى تحديد المالك المستفيد النهائي ؟

   والسبب الأهم هو منع حدوث عمليات احتيال فاسدة مثل تمويل الإرهاب أو غسل الأموال من جانب شركات ضخمة وجهات قانونية.

4. كيف تحسب الملكية المفيدة النهائية؟

   تكشف الشركة عادةً عن النسبة المئوية للأسهم التي يمتلكها المالك المستفيد النهائي في إجراءات التحقق من العمل.